Účtovné príklady – Účet 231 – Krátkodobé bankové úvery

Predkontácie

 

P.č. Doklad Účtovný prípad MD / D
1. ID Poskytnutý krátkodobý úver 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste / 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery
2. ID Zníženie krátkodobého bankového úveru 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery / 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste
3. ID Poskytnutý krátkodobý úver na úhradu záväzku 321Účet 321 (Pasíva)
Dodávatelia / 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery
4. ID Úroky z krátkodobého bankového úveru 562Účet 562 (Náklad)
Úroky / 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery
5. ID Kurzová strata z krátkodobého bankového úveru poskytnutom z cudzej mene 563Účet 563 (Náklad)
Kurzové straty / 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery
6. ID Kurzový zisk z krátkodobého bankového úveru poskytnutom z cudzej mene 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery / 663Účet 663 (Výnos)
Kurzové zisky
7. ID Zaúčtovanie začiatočných stavov účtov pri otváraní účtovných kníh 701Účet 701 (Uzávierka)
Začiatočný účet súvahový / 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery
8. ID Prevod konečných zostatkov účtov pri uzatváraní účtovných kníh 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery / 702Účet 702 (Uzávierka)
Konečný účet súvahový

 

Účtovné príklady

 
Úhrada záväzku priamo krátkodobým bankovým úverom:
 

P.č. Doklad Text MD / D
1. PFA Prijatá faktúra od dodávateľa za tovar

131Účet 131 (Aktíva)
Obstaranie tovaru /

343Účet 343 (Pasíva)
Daň z pridanej hodnoty /

/ 321Účet 321 (Pasíva)
Dodávatelia

2. ID Poskytnutý krátkodobý úver na úhradu záväzku 321Účet 321 (Pasíva)
Dodávatelia / 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery

 
Poskytnutie krátkodobého bankového úveru prevodom na bankový účet:
 

P.č. Doklad Text MD / D
1. ID Poskytnutý krátkodobý úver 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste / 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery
2. VBÚ Príjem peňažných prostriedkov na účet z krátkodobého bankového úveru 221Účet 221 (Aktíva)
Bankové účty / 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste

 
Splátka krátkodobého bankového úveru:
 

P.č. Doklad Text MD / D
1.a VBÚ Splátka krátkodobého bankového úveru prostredníctvom účtu 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste / 221Účet 221 (Aktíva)
Bankové účty
1.b ID Zníženie krátkodobého bankového úveru 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery / 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste
2.a ID Splátka krátkodobého bankového úveru prostredníctvom dlhodobého úveru 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste / 461Účet 461 (Pasíva)
Bankové úvery
2.b ID Zníženie krátkodobého bankového úveru 231Účet 231 (Pasíva)
Krátkodobé bankové úvery / 261Účet 261 (Pasíva)
Peniaze na ceste