Predkontácie
| P.č. | Doklad | Účtovný prípad | MD / D |
|---|---|---|---|
| 1. | ID | Tvorba rezervy na nevyfakturovanú dodávku materiálu | #111Účet 111 (Aktíva) Obstaranie materiálu / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 2. | ID | Použitie rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny zamestnancov | 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy / 331Účet 331 (Pasíva) Zamestnanci |
| 3. | ID | Použitie rezervy na sociálne a zdravotné poistenie k vytvoreným rezervám na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny | 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy / 336Účet 336 (Pasíva) Zúčtovanie s orgánmi sociálneho poistenia a zdravotného poistenia |
| 4. | ID | Použitie rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny spoločníkov a členov | 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy / 366Účet 366 (Pasíva) Záväzky voči spoločníkom a členom zo závislej činnosti |
| 5. | ID | Tvorba rezervy na nevyfakturované dodávky elektrickej energie | 502Účet 502 (Náklad) Spotreba energie / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 6. | ID | Tvorba rezervy na zostavenie a overenie účtovnej závierky a výročnej správy | 518Účet 518 (Náklad) Ostatné služby / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 7. | ID | Tvorba rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny zamestnancov | 521Účet 521 (Náklad) Mzdové náklady / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 8. | ID | Tvorba rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny spoločníkov a členov | 522Účet 522 (Náklad) Príjmy spoločníkov a členov zo závislej činnosti / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 9. | ID | Tvorba rezervy na sociálne a zdravotné poistenie k vytvoreným rezervám na nevyčerpané dovolenky alebo odmenám | 524Účet 524 (Náklad) Zákonné sociálne poistenie / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 10. | ID | Doúčtovanie rozdielu, ak je vzniknutý záväzok nižší pri použití rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny | 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy / 524Účet 524 (Náklad) Zákonné sociálne poistenie |
| 11. | ID | Tvorba rezervy na zľavy poskytnuté odberateľom na predané výrobky | *601Účet 601 (Výnos) Tržby za vlastné výrobky / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 12. | ID | Zaúčtovanie začiatočných stavov účtov pri otváraní účtovných kníh | 701Účet 701 (Uzávierka) Začiatočný účet súvahový / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 13. | ID | Prevod konečných zostatkov účtov pri uzatváraní účtovných kníh | 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy / 702Účet 702 (Uzávierka) Konečný účet súvahový |
# Tvorba rezervy môže byť aj pre účtovú skupinu 04, Účet 112, Účet 124, Účet 131 a Účet 132
* Tvorba rezervy môže byť aj pre Účet 602, Účet 604, Účet 607
* Tvorba rezervy môže byť aj pre Účet 602, Účet 604, Účet 607
Účtovné príklady
Tvorba rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny zamestnancov:
| P.č. | Doklad | Text | MD / D |
|---|---|---|---|
| 1. | ID | Tvorba rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny zamestnancov | 521Účet 521 (Náklad) Mzdové náklady / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 2. | ID | Tvorba rezervy na sociálne a zdravotné poistenie k vytvoreným rezervám na nevyčerpané dovolenky alebo odmenám | 524Účet 524 (Náklad) Zákonné sociálne poistenie / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
Použitie rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny zamestnancov:
Tvorba rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny spoločníkov a členov:
| P.č. | Doklad | Text | MD / D |
|---|---|---|---|
| 1. | ID | Tvorba rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny spoločníkov a členov | 522Účet 522 (Náklad) Príjmy spoločníkov a členov zo závislej činnosti / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 2. | ID | Tvorba rezervy na sociálne a zdravotné poistenie k vytvoreným rezervám na nevyčerpané dovolenky alebo odmenám | 524Účet 524 (Náklad) Zákonné sociálne poistenie / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
Použitie rezervy na nevyčerpané dovolenky alebo odmeny spoločníkov a členov:
Ostatné možnosti na tvorbu rezervy:
| P.č. | Doklad | Text | MD / D |
|---|---|---|---|
| 1. | ID | Tvorba rezervy na nevyfakturovanú dodávku materiálu | #111Účet 111 (Aktíva) Obstaranie materiálu / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 2. | ID | Tvorba rezervy na nevyfakturované dodávky elektrickej energie | 502Účet 502 (Náklad) Spotreba energie / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 3. | ID | Tvorba rezervy na zostavenie a overenie účtovnej závierky a výročnej správy | 518Účet 518 (Náklad) Ostatné služby / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
| 4. | ID | Tvorba rezervy na zľavy poskytnuté odberateľom na predané výrobky | *601Účet 601 (Výnos) Tržby za vlastné výrobky / 323Účet 323 (Pasíva) Krátkodobé rezervy |
# Tvorba rezervy môže byť aj pre účtovú skupinu 04, Účet 112, Účet 124, Účet 131 a Účet 132
* Tvorba rezervy môže byť aj pre Účet 602, Účet 604, Účet 607
* Tvorba rezervy môže byť aj pre Účet 602, Účet 604, Účet 607